Банковская гарантия коммерческого типа становится актуальной при заключении сделок между организациями, не относящимися к бюджетной сфере, как правило, обществами с ограниченной ответственностью или индивидуальными предпринимателями.
Для коммерческих контрактов существует несколько разновидностей банковских гарантий, среди которых наиболее востребованы гарантия возврата аванса и гарантия платежа.
Гарантия возврата аванса служит обеспечением возврата предоплаченной суммы, если исполнитель не выполняет условия соглашения. В этом случае банковская гарантия выступает своего рода “страховкой” для банка, гарантирующей целевое использование авансового платежа.
Платежная банковская гарантия коммерческого типа предоставляется для обеспечения отсрочки платежа поставщику или производителю в случаях, когда продукция поставляется под реализацию. В гарантии четко прописываются обязательства по оплате и сроки. При невыполнении обязательств банк выплачивает производителю (поставщику) сумму, указанную в гарантии, но не превышающую ее размер.
Повышенный интерес к коммерческим гарантиям в последние годы часто объясняется:
- нестабильной экономической ситуацией;
- дефицитом собственных оборотных средств у компании-исполнителя, необходимых для нормального функционирования и развития бизнеса;
- высокими процентными ставками по кредитам.
Негосударственный характер планируемой сделки воспринимается банком как фактор повышенной неопределенности. Учитывая высокие риски, банки устанавливают строгие критерии оценки. Кроме того, не все банки готовы предоставлять подобные гарантии, иногда требуя дополнительное обеспечение в виде залога или депозита. Чтобы избежать этого, рекомендуется своевременно обратиться к опытному специалисту.
Коммерческие банковские гарантии регулируются исключительно положениями Гражданского и Налогового кодексов РФ. В связи с этим каждый заказчик имеет право устанавливать свои условия, определять перечень банков и форму банковской гарантии. Эти требования фиксируются в закупочной документации или в тексте договора.